Vorbemerkung:

Board Deutschland veranstaltet in unregelmäßigen Abständen virtuelle CFO-Roundtable Diskussionen zu aktuellen Themen. Die Diskussionen werden nicht aufgezeichnet. Dadurch wollen wir gewährleisten, dass die Teilnehmenden ihre Erfahrungen und Meinungen frei austauschen können, ohne befürchten zu müssen, nicht autorisierte Aussagen über ihre Unternehmen zu tätigen, die dann später belegt werden könnten. Trotzdem möchten wir die interessantesten Erkenntnisse aus diesen Diskussionen gerne zusammenfassend darstellen. Die Aussagen werden nicht einzelnen Personen oder Unternehmen zugeordnet, sondern es steht der Inhalt der Aussagen im Mittelpunkt.

Generative KI im Finanzbereich: Herausforderungen und Chancen

Ein Impulsvortrag leitete die Diskussion über den Einsatz von Generativer KI (GenKI) im Finanzbereich ein. Er gab Einblicke in den 27th Annual Global CEO Survey von PwC, der die Bedeutung der Unternehmenstransformation für CEOs verdeutlicht: 45% glauben, dass ihr Unternehmen in zehn Jahren nicht mehr existieren wird, wenn es sich nicht transformiert. Dies unterstreicht die Dringlichkeit für Führungskräfte, GenKI nicht nur als Werkzeug, sondern als integralen Bestandteil der Unternehmensstrategie zu betrachten.

GenKI ist nach Internet und Cloud die dritte große disruptive Welle. Sie ermöglicht eine umfassende Wissensgenerierung und führt auch zu einer Neudefinition der Rolle von Finance. Diese Entwicklung transformiert den Finanzbereich vom traditionellen “Number Cruncher”, der vor allem Zahlen verarbeitet, hin zum strategisch orientierten Business Partner. PwC beschreibt dies als Übergang von “Black Finance” zu “White Finance”. Die Vision ist, dass die Finanzteams mit Hilfe von GenKI eine proaktive, wertschöpfende Rolle einnehmen und verstärkt dazu beitragen, neue Geschäftsmöglichkeiten zu erschließen.

Praktische Anwendungsfälle von GenKI

Doch welche konkreten Anwendungsfälle gibt es für GenKI in der Finanzabteilung? Der „Use Case Kompass“ von PwC bewertet Anwendungsmöglichkeiten hinsichtlich ihres Einflusses auf das bestehende Geschäftsmodell, ihrer Komplexität und ihres Wertbeitrags.

Auffällig ist, dass es im aktuellen Use Case Kompass für die Finanzabteilung keine Use Cases im Quadranten „Differentiated Competitive Advantage“ gibt, dem Bereich mit dem größten Disruptionspotenzial. Aber auch die Use Cases, die den Unternehmen große Effizienzgewinne bringen, sind eine nähere Betrachtung wert.

Ein interessantes Beispiel ist der Use Case “Auto-Commenting”. Hier identifiziert GenKI nicht nur Anomalien in Datenreihen, sondern analysiert auch deren Ursachen. Darüber hinaus kann der Analyst über die KI mit den Daten kommunizieren und Fragen in natürlicher Sprache stellen, um die Daten zu bewerten.

GenKI bringt jedoch auch Herausforderungen in Bezug auf Cybersicherheit und Compliance mit sich. Gerade der Finanzbereich arbeitet stark mit sensiblen Daten, die intern bleiben müssen. Hier sind die KI-Anbieter, aber auch die Unternehmen gefordert, Lösungen zu finden. So ist es zum Beispiel wichtig, die Daten in einer eigenen, gesicherten Instanz zu verarbeiten. Das ist natürlich etwas teurer, aber für die Datensicherheit unumgänglich.

Demokratisierung von Daten und Wissen

Die Demokratisierung von Daten und Wissen spielt im KI-Umfeld eine wichtige Rolle. Eine echte Demokratisierung erfordert gut informierte und ausgebildete Menschen. Ein kritisches Bewusstsein ist unerlässlich, um ein umfassendes Verständnis und eine effektive Nutzung der KI zu fördern und sicherzustellen, dass alle Beteiligten von den Vorteilen der KI profitieren können. Sie trägt auch dazu bei, dass menschliche Intuition und emotionale Intelligenz zur Geltung kommen, die in der KI nicht vorhanden sind.

Damit sind wir auch beim faszinierenden Aspekt der “Kooperation der Intelligenzen”. Dabei geht es um das spannende Zusammenspiel von sprachlicher, mathematischer, analytischer und automatisierter Intelligenz. Die Herausforderung besteht darin, diese verschiedenen Intelligenzen zu einer kohärenten Einheit zu verschmelzen. Im Finanzbereich, wo Genauigkeit entscheidend ist und das Prinzip “keine Buchung ohne Beleg” gilt, erscheint künstliche Intelligenz zunächst als Gegensatz, da sie oft “fuzzy” ist, also in weniger exakten Grauzonen operiert. Dies eröffnet jedoch eine Diskussion darüber, wie gerade diese Grauzonen in Zukunft an Bedeutung gewinnen könnten. Die Kunst, aus diesen unterschiedlichen Intelligenzen etwas Gemeinsames und Wertvolles zu schaffen, könnte sich als entscheidend erweisen, um die Finanzfunktionen flexibler, anpassungs- und zukunftsfähiger zu gestalten.

Die Rolle der Finanzabteilung und die Herausforderungen der Zukunft

Die Teilnehmer des Roundtable unterstrichen die Rolle der Finanzabteilung als wichtiger Akteur bei der Gestaltung der KI-Strategie. Das gilt sowohl für die Datenqualität und -harmonisierung als auch für die Integration und Anwendung von KI-Technologien. Dies erfordert eine enge Zusammenarbeit zwischen Finanz- und IT-Abteilungen, um eine stabile und sichere IT-Landschaft zu gewährleisten. Obwohl das Potenzial von GenKI in den operativen Bereichen kurzfristig sicherlich höher ist, muss die Finanzabteilung eine aktive Rolle in der KI-Transformation einnehmen, um die Technologien effektiv zu integrieren und den Nutzen zu optimieren.

Der Roundtable endete mit einem klaren Aufruf zum Handeln: Finanzverantwortliche müssen die Chancen der GenKI nutzen und umsetzen, um ihre Unternehmen zukunftsfähig zu machen. Tun sie das nicht gefährden sie ihre Position und laufen Gefahr, von der rasanten technologischen Entwicklung überholt zu werden.

Nachtrag: Machine Learning im Finanzbereich wichtiger als GenKI

Kurze Zeit nach dem Roundtable wurden die Ergebnisse des Global Planning Surveys von Board veröffentlicht. Auch hier wurde u.a. nach dem Einsatz von KI gefragt.

Dabei kam heraus, dass traditionelle KI-Technologien wie Machine Learning (ML) im Finanzbereich eine höhere Rolle spielen als GenKI. 56 % der Befragten in Deutschland gaben an, dass sie in den nächsten 12 bis 18 Monaten den Einsatz von ML zur Verbesserung der Entscheidungsfindung planen. Hingegen sagten nur 35 %, dass sie den Einsatz von GenKI planen. 40% der Unternehmen setzen auf KI-gestützte Business-Intelligence-Tools.

Weitere Informationen zum Global Planning Survey ’24 finden Sie unter: https://www.board.com/de/globale-planungsstudie-2024

Wer mehr über unsere zukünftigen Roundtables erfahren möchte, kann weitere Informationen per E-Mail an [email protected] anfordern. Die Welt der Finanztechnologie steht vor spannenden Veränderungen und die CFOs müssen an vorderster Front dabei sein, um diese zu gestalten und von ihnen zu profitieren.